一、专项基本情况

　　(一)专项设立背景

　　为积极贯彻落实《无锡市体育事业发展“十三五”规划 (2016-2020年)》，全面提升无锡市体育事业发展水平，根据《彩票公益金管理办法》(财综〔2012〕15号)、《中央集中彩票公益金支持体育事业专项资金管理办法》（财教〔2013〕481号）等文件精神，无锡市根据江苏省体育局、江苏省财政厅根据各地体育彩票销售情况按一定比例予以返回用于地方体育事业和产业发展的要求，设立体育彩票公益金。2017年更名为无锡市体育事业发展专项资金，专项用于扶持无锡市体育事业发展相关项目的实施。

　　（二）专项设立依据

    无锡市体育事业发展专项资金设立依据主要是：

　　1.《无锡市体育事业发展“十三五”规划 (2016-2020年)》;

　　2.《无锡市市级体育事业发展专项资金使用管理办法》（锡财规〔2017〕1号）;

　　3.《江苏省体育产业发展专项资金使用管理办法》（苏财规〔2016〕6号）;

　　4.国家体育总局、财政部和中国人民银行（体经济字〔1998〕365号）《体育彩票公益金管理暂行办法）》；

　　5.江苏省体育运动委员会、江苏省财政厅和中国人民银行江苏省分行（苏体计〔1998〕142号）（苏财行〔1998〕178号）《关于印发江苏省体育彩票公益金管理实施办法的通知。

（三）专项组织管理

　　无锡市体育事业发展专项资金由无锡市体育局负责使用管理。无锡市体育局主要履行统筹规划全市群众体育发展，加强全民健身服务体系建设，指导、协调全市群众性体育活动，推进体育社会化和全民健身活动的开展，推动全市国民体质监测工作，参与规划、协调全市体育设施布局，依法监督体育设施管理；统筹规划业余训练项目，指导全市业余训练工作；指导省队市办的运动队伍建设；指导、推动裁判员队伍建设等职责。　

   根据履行职责，无锡市体育局内设办公室、群众体育处 、竞技体育处、体育产业管理处、政策法规处（行政许可服务处）、组织人事处和财务审计处7个职能处室，其中：群众体育处主要负责实施群众体育项目，竞技体育处主要负责实施竞技体育项目。下属体育市场稽查队等13个机构，其中：无锡市体育运动学校主要为培育优秀体育后备人才提供了优质平台。无锡市棒球运动训练基地主要组建专业棒球队伍，并负责日常训练。无锡市体育专业运动队管理中心主要为运动队取得优异成绩提供制度保障。无锡市体育科学研究所主要提供体育科研、运动训练、医学咨询等服务。无锡市体育竞赛管理中心主要负责管理、指导和协调全市各项体育比赛；参与全市综合性运动员的组织实施工作；参与体育裁判队伍的培训、使用、考核、晋升、审核等工作；指导和协助各单项体育协会举办各项体育赛事;负责我市非奥运项目的组织、训练、参赛等工作等职责。无锡市体育总会秘书处主要负责对市属单项体育协会和体育类民办非企业单位工作进行指导协调；负责组织开展全民健身有关活动；负责管理健身气功活动站点，协助行政主管部门审查健身气功社团和气功组织，协助有关部门做好防范和处理邪教问题有关工作等工作。

　　（四）专项实施内容

　　无锡市体育事业发展专项资金实施内容主要为：

　　1.全民健身方面：支持建设公共体育场地和设施、支持开展全民健身活动、支持开展各项青少年体育工作、支持发展老年人体育事业、支持发展大型赛事活动。

　　2019年，主要安排使用了公共体育服务示范区建设、基本公共体育服务升级、全民健身大联动、体育消费券、2019无锡国际马拉松赛电视转播费、2019环太湖国际公路自行车赛、2019斯诺克世界杯等项目，预算资金3862.59万元。

　　2.竞技体育方面：主要包括举办或承办各类竞技性体育赛事，改善运动队训练比赛、生活设施条件，资助省级以上体育后备人才培养，备战和参加国际、全国综合性运动会等方面补助等内容。

　　2019年，主要安排使用了体校训练经费、体校专项器材购置及设备维修费、体校运动员教练员伙食及营养费、省市联办运动项目经费、赛事补贴等项目，预算资金5133.99万元。

　　3.其他项目方面：2019年，主要安排使用了体育产业集团发展有限公司注入资金、专项资金绩效评价费用、协同办公系统等项目，预算资金2032.20万元。

　　（五）项目资金预算安排及执行情况

　　1.专项预算情况

　　2019年，无锡市体育事业发展专项资金年初预算为10481.60万元。

　　2.专项调整情况

　　预算执行中，经过市分管领导批准，预算调增1000.14万元，预算调减452.96万元，预算调整率为9.54%，详见附表1。

　　3.专项支出情况

　　无锡市2019年体育事业发展专项资金调整后预算数为11028.78万元，实际支出10050.13万元，预算执行率为91.13%，详见附表1。

　　（六）年度绩效目标

　　1.绩效总目标

　　（1）群众体育工作任务完成率达到95%；

　　（2）举办品牌赛事对项目认知度提高的积极影响达到100分；

　　（3）训练计划完成及时率≥90%；

　　（4）承办全国及省级青少年赛事≥10个；

　　（5）参加省级比赛人数≥2000人次；

　　（6）参加培训人员对培训课程的满意度达到95%；

　　（7）训练项目数占比达到90%；

　　（8）参加省级青少年赛事，取得全省排名前4的项目≥30%；

　　（9）年度训练时间≥320天；

　　（10）开展省队市办项目数≥6个；

　　（11）训练、外训、参赛任务完成率≥90%；

　　（12）举办群众体育活动对项目认知度提高的积极影响≥95分；

　　（13）群众体育项目推广活动次数150次。

    2.明细目标

序号	明细项目	明细目标	目标值
1	体校退休返聘教练员经费	比赛成绩（名次）	3
		运动员等级（级次）	1
		招生人数（人）	7
2	体校维修、维护经费	满意率（%）	98
		场馆开放天数（天）	360
		设备完好率（%）	98
3	体校训练经费	年度训练天数（天）	320
		年度注册运动员人数（人）	1100
		省年度比赛成绩（名次）	5
4	体校专项器材购置及设备维修费	满意率（%）	90
		年度训练天数（天）	320
		省年度比赛成绩（名次）	5
5	体校运动员、教练员伙食及营养费	省年度比赛成绩（名次）	5
		年度训练天数（天）	320
		满意率（%）	90
6	体校教练员、运动员服装经费	年度训练天数（天）	320
		省年度比赛成绩（名次）	5
		人均服装费（元）	900
7	体校培训费	省年度比赛成绩（名次）	5
		参加培训人次（人次）	80
		发表论文数量（篇）	5
8	体校训练用水电气费	年度训练天数（天）	320
		空调保障（天）	94
		满意率（%）	95
9	棒球运动训练基地-维修维护经费	设施设备维护利用率(%)	90
		运动队对项目设施及保障情况的满意情况	90
		设施设备完好率	90
10	智慧健身馆购买服务	服务人数（人）	12000
11	赛事翻译服务	翻译服务对保障大型体育赛事和活动取得的积极影响(分）	100
12	基本公共体育服务升级	每日使用人次（人）	300
13	2019无锡国际马拉松赛电视转播费	参加人数（人）	30000
		间接拉动经济效益	2
		赛事宣传程度（小时）	3
14	承办省级及以上青少年体育赛事补贴	参赛运动队满意度（%）	90
		承办全国赛事次数（次）	5
		承办赛事次数（次）	3
15	年度锦标赛获得名次运动员奖励	参与年度锦标赛人数（人）	900
		项目数量（个）	6
		运动员获得名次人数（人）	300
16	市队校企办运动员经费	运动员人数（个）	260
		队伍数量（个）	10
		取得前三名人数（人）	6
17	人才引进	训练人数（人）	200
		引进人才带队参赛人数（人）	200
		获得前三名人数（人）	6
18	裁判员培训	参与人数（人）	100
		执裁场次（次）	100
		等级晋升和再教育次数（次）	10
19	市级青少年体育竞赛	开展竞赛项目（个）	16
		参与人数（人）	10000
		学校满意度（%）	90
20	体育特色学校扶持经费	培训次数（次）	5
		比赛次数（次）	5
		活动次数（次）	10
21	社会体育指导员	满意度（%）	95
22	2019环太湖国际公路自行车赛	活动人数(人)	3000
		赛事宣传程度（小时）	360
23	参加省级以上社会体育比赛	计划完成率（%）	95
		参加省级以上社会体育活动项目（项）	15
		活动人数（人）	500
24	支持残疾人体育活动	满意率（%）	90
25	第十五届“无锡.威孚房开杯”中国围棋棋王争霸赛	参与人数（人）	200
26	网民公益体育大会	活动完成率（%）	95
		活动人数（人）	30000
		活动场次（项）	10
27	蠡湖龙舟和皮划艇赛	活动人数（人）	1000
28	创建全国全民运动健身模范市启动工作经费	人均健身场地面积(平方米)	2.86
		参加锻炼人数比例（%）	39
29	2019斯诺克世界杯	赛事宣传程度（小时）	100
		运动员人数（人）	48
30	职业技能鉴定	培训和比赛次数（次）	10
		参与人数（人）	500
31	健身气功	参与健身气功活动的人数（人）	10000
		媒体宣传报道次数（次）	10
		举办健身气功培训、比赛次数（次）	24
32	省级健身活动配套	赛事次数（次）	6
		活动人数（人）	5000
33	文明风尚科学健身系列活动	活动人数（人次）	20000
		四季跑活动完成率（%）	95
34	全民健身大联动	市民中心公益健身教学项目数（个）	6
		向体育社会组织购买赛事服务数量（个）	12
		媒体宣传报道次数（次）	20
35	老年体育活动	活动举办次数（次）	40
		参与活动人数（人）	10000
36	长江经济带	活动直接参与人数（人）	2000
		媒体宣传报道次数（次）	5
37	全民健身日	媒体宣传报道次数（次）	5
		参与人数（人）	2000
38	支持三城区全民健身重点建设、群众体育活动项目	新增步道（公里）	2
39	江苏省第一届智力运动会	参赛人数（人）	270
		项目参赛率（%）	100
40	何振梁与奥林匹克陈列馆运行经费	全年媒体报道次数(次）	18
		参观纪念馆对象的满意度指标（%）	98
		参观人数（人）	四万
		全年免费开放率（%）	100%

 

　　二、评价组织与实施过程

　　（一）绩效评价思路

　　针对无锡市2019年体育事业发展专项资金主要为工作类、活动类、补贴类、扶持性经费的特性，根据专项资金绩效评价的特点要求，本次绩效评价主要按照专项资金安排使用的“全民健身”、“竞技体育”2大类型，重点围绕全民健身活动开展的必要性、规范性、有效性以及全民参与的广泛性、认可度、满意率情况；竞技体育运动员训练量计算的准确性、补贴标准执行的准确性以及参赛成绩的提升、全省排位的提升情况。再进一步深入评价当年度组织各类赛事达到的影响力、直接与间接效益的增长率，带动体育产业占有率的提升率；无锡市体育投入水平与实际产出水平、无锡市体育产业占GDP的占比重在全省的排位是否与无锡市经济总量在全省的排位相匹配等方面开展绩效评价。

　　（二）评价的组织与职责分工

　　1.组织机构保障

　　（1）组建评价工作领导小组。建立项目绩效评价工作领导小组，明确工作领导小组项目经理和副经理，由审核组组长、复核组组长、综合组组长共五名人员作为项目实施工作领导小组成员，全面负责领导实施项目绩效评价工作。

　　（2）建立评价工作实施小组。在绩效评价工作领导小组指导下，建立审核组、复核组、综合组三个具体实施项目绩效评价的工作小组，具体实施承担项目的绩效评价工作。

　　审核组具体实施现场审核，全面负责现场查账、查验工作；复核组具体实施审计复核，全面负责内部三级复核；综合组具体实施协调沟通等工作，全面负责撰写评价报告、工作规范等工作。

　　2.人员配备保障

　　项目经理、副经理2人。每个小组3人，共计配备11人。

　　

序 号	姓 名	职务/职称	分担任务
1	张杰	项目经理	全面负责组织、协调绩效评价
2	赵阳	项目副经理	协助经理组织、协调绩效评价
3	俞志翔	审核组长	全面负责现场审核、实地核查
4	宫友菊	复核组长	全面负责数据采集、复核等工作
5	沈超杰	综合组长	全面负责协调专家、撰写报告等
6	杨祥丽	审核组员	实施现场审核、实地核查
7	谢婵沁	审核组员	实施现场审核、实地核查
8	周文	复核组员	实施数据采集、复核等工作
9	钱依林	复核组员	实施数据采集、复核等工作
10	祁政扬	综合组员	实施资料整理等工作
11	王静	综合组员	负责对外联络等工作

　　3.聘请专家情况

　　为了确保无锡市2019年体育事业发展专项绩效评价的质量，拟聘请以下绩效评价专家：

　　

姓  名	工作单位	专业 　　 技术资格	专家 　　 类型	专家经历
钱大年	上海上会事务所江苏分所	高级审计师	审计监察类	长期从事财政项目支出绩效评价工作，尤其擅长于对绩效目标运行的效益性结果评价工作。

　　（三）评价过程

　　1.前期准备阶段：成立评价小组，根据无锡市2019年体育事业发展专项绩效评价的具体工作量，配备主要业务骨干，成立绩效评价工作小组，并明确相应工作职责等要求、签订保密协议等；开展前期调研，到无锡市财政局、无锡市体育局开展前期调研、走访、座谈等工作，全面收集项目绩效评价相关的文件、原始资料等；组织人员培训，组织绩效评价工作小组人员进行系统培训，学习无锡市2019年体育事业发展专项绩效评价的所有相关文件资料；设计评价指标，针对无锡市2019年体育事业发展专项资金使用、管理情况，设计《无锡市2019年体育事业发展专项绩效评价指标体系》。

　　2. 评价实施阶段：开展实地核实，绩效评价工作组全面进驻现场，实施账册凭证的审计、政策依据的查阅、原始资料的核查，形成工作底稿；开展社会调查，通过召开座谈会形式，访谈无锡市体育局部相关处室人员，共同探讨专项资金使用项目范围、使用标准等问题；组织专家评审，组织聘请的绩效评价专家，进行集体评审，形成绩效评价的专家意见。

　　（四）评价指标、权重和标准设计

　　针对无锡市2019年体育事业发展专项资金实际使用内容，按照无锡市财政局相关要求，主要围绕“相关性原则、重要性原则、不重复原则、客观性原则、可操作性原则、有实践指导意义”等要求设置绩效评价指标。

　　按照无锡市财政局的要求，无锡市2019年体育事业发展专项资金绩效评价指标体系中的共性指标，采用规定的指标。个性指标主要遵循上述指标设计思路，采用无锡市体育局设置的年初绩效目标53个；在组织相关专家论证后，设计了产出效益2大类13个个性指标。

　　三、评价结果及主要绩效指标状况

　　（一）业绩综合情况

　　按照《无锡市2019年度体育事业发展专项资金绩效评价指标表》的评分标准，经过逐项评分，最后得分78.44分，评价等级为“良好”（详见附表2）。

　　（二）主要绩效指标分析

　　1.投入类指标分析

　　项目投入类指标权重13分，实际扣除3.93分，最后得9.07分。

　　（1）资金使用权重13分，实际得9.07分。

　　①预算调整率，该指标权重4分，目标值≤10%。年初预算10481.60万元，预算调增1000.14万元，预算调减562.96万元，预算调整率为9.54%。按照评分标准：小于等于10%得满分，每超过1%扣1分，扣完为止。因此，实际得4分。

　　②预算执行率，该指标权重4分，目标值100%。本专项调整后的预算数为11028.78万元，实际支出10050.13万元，预算执行率为91.13%。按照评分标准，大于等于95%得满分，每超出1%扣0.5分，扣完为止。因此，实际扣1.93分，得2.07分。

　　③明细支出合规性，该指标权重5分，目标值为合规。根据评分标准，存在超范围使用情况、明细支出内容和额度不符合项目的特性等现象，按照评分标准：存在挤占、挪用、虚列支出等情况，发现一起扣2分；存在超范围补助情况，发现一起扣1分；明细支出内容和额度不符合项目的特性，发现一起扣0.5分；扣完为止。经核查，反兴奋剂宣教费用中，列支了儿童身高管理高级培训班会务费，扣0.5分；比赛及外训经费中列支了编外人员工资、人员社保以及物业费等开支，扣1.5分；合计扣2分，得3分。

　　2.管理类指标分析

　　项目管理类指标权重27分，实际扣除6.5分，最后得20.5分。

　　（1）专项管理权重19分，实际得15.5分。

　　①专项实施配套办法，该指标权重3分，目标值为齐全。本专项根据《江苏省体育产业发展专项资金使用管理办法》（苏财规〔2016〕6号）、《彩票公益金管理办法》(财综〔2012〕15号)、《中央集中彩票公益金支持体育事业专项资金管理办法》（财教〔2013〕481号）、《无锡市市级体育事业发展专项资金使用管理办法》（锡财规〔2017〕1号）等相关的文件实施，但是,部分项目资金安排没有明确相应的标准，按照评分标准，扣0.5分，实际得2.5分。

　　②专项运转程序规范，该指标权重6分，目标值为规范。按照评分标准：发现一起不符合规定扣2分，此类扣分不设上限。实际得6分。

　　③专项实施监控管理，该指标权重10分，目标值为跟踪有效。按照评分标准：没有实施绩效运行监控，发现一起扣3分；没有活动类、监控、检查、考核记录等，发现一起扣1分；资金滞留在市（县）区，未及时敦促和采取措施，或项目已中止，市级未及时发现和收回资金，发现一起扣1分；项目形成的资产未及时入账，发现一起扣1分；扣完为止。本专项虽然实际所有活动类项目均实施了跟踪绩效审计，并最终形成跟踪审计报告，但委托跟踪仅仅侧重于资金拨付合规性的角度，反映了资金支出的情况，并没有反映项目实施及取得效果的情况，更没有获取实际参与人数、参与活动人员的满意度等绩效数据资料，委托跟踪并没有起到实质性作用。因此，实际扣3分，得7分。

　　（2）目标管理指标权重8分，实际得5分。

　　①绩效目标合理性，该指标权重4分，目标值为合理。按照评分标准：专项资金总体绩效目标体现支出政策目标的，得1分；每个项目都有绩效目标的，得1分；绩效目标与实际工作内容关联度高，体现资金支出核心绩效目标的，得1分；预期的产出和效果目标与预算资金相匹配，符合正常业绩水平的，得1分。本专项绩效目标多为过程类指标，为充分体现政策目的，扣1分。绩效目标与实际工作内容关联度低，未能体现资金支出核心绩效目标，例如无锡市体育运动学校4个项目都设置了“年度训练天数”、“省年度比赛成绩”、“满意率”3个相同的目标，导致明细目标个数太多，扣1分。合计扣2分，得2分。

　　②绩效目标明确性，该指标权重4分，目标值为明确。按照评分标准，绩效目标中包含能够明确体现数量、质量、时效、成本等产出指标和社会、经济、生态效益、可持续影响效果及满意度等指标的，得2分；绩效目标清晰、量化、可衡量的，扣1分；目标完成值的考核统计口径不明确，扣1分。本专项部分绩效目标不够清晰、不可衡量，例如空调保障天数的计算公式为“根据统计数据使用空调的天数≥94天”，扣1分。因此，实际扣1分，得3分。

　　3.产出类指标分析

　　项目产出类指标权重25分，实际扣除3.7分，最后得21.3分。

　　专项资金年初共40个明细项目设定95个绩效目标，其中适用产出类绩效考核的目标共34个（主要因为部分项目绩效目标重复、如体育运动学校比赛成绩、年度训练天数、省年度比赛成绩等，故不采用重复绩效目标）。有25个指标全部完成，9个指标没有达到预期目标值，详见指标体系评分表。

　　4.效果类指标分析

　　项目效果类指标权重35分，实际扣除7.43分，最后得27.57分。

　　（1）部门年初申报绩效目标，权重13.50分，实际得12.55分。

　　专项资金年初共40个明细项目设定95个绩效目标，中适用效果类绩效考核的目标共19个实际有15个指标全部完成，4个指标没有达到预期目标值，扣0.95分，实际得12.55分。

　　（2）学校体育设施对外开放率，该指标权重0.8分，目标值为100%。此次评价抽查了18所学校，实际开放6所，开放率33.33%。根据评分标准：实际达到100%的，得满分；没有达到的，按比例扣分；以此类推，扣完为止。实际得0.27分。

　　（3）全市参与体育健身的老年人占老年人总人口比重增长率，该指标权重1分，目标值为增长标准：实际比上年增长的，得满分；持平得权重分50%；没有增长的，不得分。实际扣0.5分，得0.5分。

　　（4）承办市级以上青少年赛事补贴费用占比平均降低率，该指标权重1分，目标值为降低。2018年度补贴费用275万元，2019年度补贴费用150万元，降低率为54.55%。完成值为降低，根据评分标准：实际比上年降低的，得满分；没有降低的，不得分。实际得1分。

　　（5）全国主要品牌赛事经费市场化运作提升率，该指标权重1.5分，目标值为提升。2019年度列入全国品牌赛事的无锡马拉松赛项目，吸引社会资金比2018年同比提升20.74%。根据评分标准：实际比上年提升的，得满分；没有提升的，不得分。实际得1.5分。

　　（6）全国品牌项目巩固率，该指标权重0.8分，目标值为与上年持平。实际成功举办无锡马拉松、斯诺克世界杯、环太湖国际公路自行车赛、女子手球世界俱乐部冠军杯赛等一批国际赛事，完成2021年世界跆拳道锦标赛会旗交接。2019年度全球体育影响力（GSI）国家和城市指数报告中，无锡列第147名，较上年提升93位，排名先于苏州、武汉。实际结果为比上年提升。根据评分标准：与上年度持平的，得满分；比上年度减少的，不得分。实际得0.8分。

　　（7）中国体育城市全民健身竞争力排名，该指标权重1.2分，目标值为保八争七；实际达到全国第八名。按照评分标准：实际达到第八的，得1分；达到第七的，得1.2分。因此，实际达到第八，得1分。

　　（8）省级赛事成绩排位提升率，该指标权重1.2分，目标值为提升。评分标准：该指标主要评价2019年度参加省级赛事成绩排位是否提升的情况。实际第十九届省运会总分3825分，比上届增加1376分，排位提升，实际得1.2分。

　　（9）市民综合满意率，该指标权重5分，目标值为≥100%。电子问卷共获得有效问卷549份，纸质问卷共获得有效问卷183份，按照计算公式“非常满意”权重100%、“满意”权重80%、“基本满意”权重60%、“不满意”权重0%，计算综合满意度，最终计算结果为74.96%。根据评分标准：实际达到100%的，得满分；没有达到的，按比例扣分；以此类推，扣完为止。因此，实际扣1.25分，得3.75分。

　　（10）体育产业集团经营收入增长率，该指标权重2分，目标值为增长。根据体育发展集团2019年度的审计报告线束，2019年度的实际收入为8706.14万元，2018年度的实际收入为9455.79万元，实际经营收入降低。根据评分标准：实际比上年增长的，得满分；没有增长的，不得分。因此，实际扣2分，得0分。

　　（11）体育产业占GDP比重，该指标权重2分，目标值为提升。实际2018年度体育产业占GDP比重1.54%；2019年度体育产业占GDP比重1.66%，体育产业占GDP比重提升。根据评分标准：实际比上年提升的，得满分；没有提升的，不得分。实际得2分。

　　（12）体育产业增加值，该指标权重2分，目标值为增长。实际2018年度体育产业增加值176.59亿元；2019年度体育产业增加值203.55亿元，实际同比增长15.27%。根据评分标准：实际比上年增长的，得满分；没有增长的，不得分。实际得2分。

　　（13）体育成绩与无锡市经济总量排位相符度，该指标权重3分，目标值为第三位。实际无锡市经济总量在全省排名第三位，第十九届省运会奖牌总数和团体总分全部跻身全省前三。体育成绩与无锡市经济总量排位相符。根据评分标准：实际相符合的，得满分；不相符合的，不得分。实际得3分。

　　四、主要成效

　　2019年,无锡市体育事业发展专项资金围绕预算绩效目标，依据专项资金年度预算，积极组织实施项目，基本实现预期目标，推动体育事业稳步发展，取得了一定成效。主要表现在以下方面：

　　（一）全民健身项目基本达到预期效果

　　2019年，在专项资金扶持下，全民健身类型项目基本达到了预期效果，主要表现在：

　　群众体育工作项目：年度任务完成率达到100%；群众体育项目推广活动次数达到201次，比目标增加了51次；参加省级以上社会体育比赛活动计划完成率达到100%、网民公益体育大会活动完成率达到100%，分别实现了预算绩效目标；参与健身气功活动的人数达到22500人，比目标增加了12500人；“三城区”新增步道18.5公里，比目标增加16.5公里；全市参与体育健身的老年人占老年人总人口比重保持2018年水平。

　　开展青少年各项竞赛活动项目：承办全国及省级青少年赛事11次，超额完成任务；参加省级青少年赛事，取得全省排名前4的项目达到76%，超过预期达到30%的目标；在省级以上比赛中获得前三名人数的人数增加了12人，超过绩效目标值。

　　（二）竞技体育项目基本实现预期目标

　　2019年，竞技体育项目在专项资金扶持下，基本实现了预期目标，主要表现在：

　　组织大型赛事项目：组织2019年无锡国际马拉松赛事，参赛人数达到33000人，踊跃报名人数激增，群众参与度极高；2019环太湖国际公路自行车赛、第十五届“无锡.威孚房开杯”中国围棋棋王争霸赛、2019斯诺克世界杯赛事等品牌赛事成功举办，进一步扩大了无锡影响。

　　备战和参加体育赛事项目：开展省队市办项目达到7个，超过6个的目标；训练、外训、参赛任务完成率达到100%，实现年度绩效目标；参加省级比赛人数达到2071人，超过2000的绩效目标值；获得省体育局锦标赛录取名次运动员人数达到826人，远远超过200人的绩效目标值；在省级及以上比赛中获得前三名运动员人数达到6人，实现绩效目标。

　　资助省级以上体育后备人才培养项目：2019年度参加省级比赛获得了前三名的成绩，达到预期；年度注册运动员人数达到1173人，比绩效目标增加了73人；一级运动员达到8人，比绩效目标增加了7人。

　　五、主要问题

　　无锡市2019年体育事业发展专项资金在取得上述成绩的同时，对照专项资金预算绩效管理要求，在以下方面存在一些问题和不足。

　　（一）预算管理方面

　　在实施专项资金预算编制、预算执行核实时发现，专项资金在预算管理过程中，存在了预算编制不够严谨、预算执行不够规范的问题，反映了专项资金预算管理需要进一步改进和完善。

　　1.预算编制不够严谨

　　（1）个别类型项目安排分散

　　在现场核查无锡市体育运动学校实施项目及取得绩效的情况时发现，由于该类型安排的项目分类不尽科学，导致明细项目比较分散,平均每个项目使用资金较小。在无锡市体育运动学校实施的8个大类项目中,20万元以下项目11个,占比23.4%。

　　（2）个别项目安排缺乏标准

　　在核查中发现，个别项目平均分配资金，缺乏资金安排标准依据。如：2019年实施的“其他全民健身大联动赛事项目”，对无锡市第十届电子竞技联赛、无锡市体育舞蹈锦标赛、无锡市篮球俱乐部联赛、无锡市足球俱乐部联赛、无锡市乒乓球俱乐部联赛、无锡市羽毛球俱乐部联赛、无锡市广场健身舞联赛、无锡市网球俱乐部联赛、无锡市城市定向挑战赛平均安排8万；对无锡市铁人三项比赛、无锡市慢投垒球锦标赛、无锡市门球比赛、无锡市武术比赛、无锡市柔力球比赛平均安排5万。

　　2.预算执行不够规范

　　在核实专项资金2019年度预算执行情况时发现,2016年专项资金绩效评价中提出的在“专项资金财务核算环节比较薄弱”方面存在的“核算内容不尽相符、科目归类不尽合规”等现象依然存在。如：在“反兴奋剂宣教费用”中，列支了儿童身高管理高级培训班会务费8400元；“全民健身大联动费用”中，列支了最美跑步路线评审差旅费339元、参加南京省体总工作研究会差旅费519元；“专项器材购置及设备维修费”中，列支了进口产品专家论证费2600元、审计费27.35万元；“比赛及外训经费”中列支了编外人员工资10.03万元、人员社保1.05万元以及物业费50万元。专项资金存在专项核算不够规范等部分现象，反映了专项资金预算执行结果尚不完美，与预算执行要求存在一定差距。

　　（二）项目实施方面

　　在进一步深入现场进行核实时发现，2019年专项资金实施的学校免费开放、城区更新和新建公共健身器材等项目，存在实施不规范等现象，反映了专项资金部分项目实施需要进一步规范。

　　1.学校免费开放没有完全落实到位

　　经过对梁溪区、滨湖区、新吴区、经开区相关学校抽样核实，发现学校免费开放项目尚未完全实施到位，现场到18所学校进行核实，2019年实际开放运动场所的为6所，开放率仅为33.33%，与实际拨付资金的要求不相匹配。如：梁溪区的无锡市北中学等6所中小学，实际开放的仅1家；新吴区的无锡旺庄中学等4所中小学，原来开放3家，2019年实际开放2家；滨湖区的无锡河埒实验小学等6所中小学，实际开放的2家；经开区的无锡南湖中学、无锡江南实验小学2所学校，实际都没有开放。虽然学校免费开放项目是由体育局与教育局共同实施的项目，且工作主动权并不掌握在体育局，但从专项资金管理的角度来看，对尚未实施到位的学校，且还存在无锡水秀中学在假期里将体育场馆对外出租的个案，对未开放场所的学校，兑付的财政资金应该收回。

　　2.城区更新和新建公共健身器材没有完全落实到位

　　根据《2019年度无锡市城区更新和新建公共健身器材公示》文件中“健身路径（134套），更新60套（10件套48套，6件套12套），新建74套（10件套63套，6件套11套）。篮球架（32个），更新14个，新建18个。乒乓球桌（58张），更新17张，新建41张。智能健身驿站（1个）”。通过对滨湖区、梁溪区、经开区、新吴区四地的新建和更新公共室外健身器材项目的实地核实，发现实际安装没有完全到位。各区实际安装情况见下表：

　　

2019年度无锡市城区更新和新建公共健身器材实际安装情况表
单位/套
序号	类型		滨湖区	梁溪区	经开区	新吴区
（一）	抽查总数		26	22	14	31
1	其中：	更新健身路径	7	5	-	3
2	新建健身路径		8	6	6	9
3	乒乓球桌		6	11	6	10
4	篮球架		5	-	2	9
（二）	实际安装到位		17	14	8	12
1	其中：	更新健身路径	5	5	-	3
2	新建健身路径		5	4	5	6
3	乒乓球桌		4	5	2	2
4	篮球架		3	-	1	1
（三）	安装率		65.38%	63.64%	57.14%	38.71%

 

　　无锡市城区免费安装公共健身器材从2016年开始至2019年，已经连续实施了4年，确实是一项为民办实事的惠民项目，得到市民的赞赏。但是，现在每年仍然需要投入一定资金，发生大量的新增和更新公共健身器材数量，项目实施没有期限。通过进一步深入分析发现，主要是由于该项目实施前，没有对全市城区各个小区的安装条件许可、实际需求量进行调研，对全市城区实际安装需求量心中无数；没有根据“统一规划、分步实施”的原则，制定整体的实施方案；缺乏安装标准，没有根据小区居住人口、空闲场地明确安装公共健身器材的标准；对于各类健身器材的使用年限、更新期限没有一个明确的标准；主管部门缺乏购置前的实地核实，安装后的跟踪检查等原因由此造成安装率极低、同样器材重复安装、使用率不高等现象，应该引起有关方面的关注。如隐秀苑在2019年之前已经按照了4套健身器材的基础上，当年又安装了10件套2套、6件套1套；瑞雪家园2019年度同时安装了5张乒乓球桌。

　　（三）项目绩效方面

　　在核实专项资金取得绩效时发现，专项资金存在了绩效目标设置不规范、部分预期绩效未实现、委托跟踪未取得实效、绩效跟踪缺乏数据支撑等问题，反映了专项资金实施绩效存在进一步提升的空间。

　　1.绩效目标设置不够规范

　　在前期调研收集材料及现场核实专项资金绩效目标完成值时发现，设置的年度绩效目标中存在了绩效目标比较零碎，重点不突出；没有表明计算公式；部分目标的目标值设置过低等现象，突出反映了专项资金绩效目标设置不够规范。

　　（1）明细目标设置太多且重复。2019年专项资金安排40个项目，分别对应设置了95个明细目标，其中：无锡市体育运动学校4个项目都设置了“年度训练天数”、“省年度比赛成绩”、“满意率”3个相同的目标，导致明细目标个数太多。

　　（2）绩效目标值设置太低。“三城区”新增步道实际达到18.5公里，比绩效目标多出16.5公里，完成率达到了925%；参与健身气功活动的人数实际为22500人，比绩效目标10000人增加了12500人，完成率达到了225%。反映了绩效目标值设置过低，极不科学合理。

　　（3）绩效目标设置不够全面

　　2019年专项资金绩效目标设置方面，多为“参赛人数”、“任务完成率”、“体育活动项目数”等过程类指标，而效果类指标仅有“满意度”“项目认知度”“产业增加值”等少数指标。而根据《无锡市“十三五”体育事业发展规划》、《关于印发无锡市全民健身实施计划（2016-2020年）的通知》（锡政办发〔2017〕7号）等文件的要求，对我市全民健身、竞技体育、体育产业、体育设施等方面的工作目标罗列了20项核心的效果类指标。经对比本项目缺少“国民体质达标率”、“社会体育指导员每万人占比”“世界或奥运会冠军数”“体育产业就业人口数”等一些核心的效果类指标。

　　2.部分预期绩效尚未实现

　　在评价专项资金预算绩效目标实际完成情况时发现，部分绩效目标没有完全实现，部分绩效指标没有达到预期。

　　（1）部分绩效目标没有实现。如：“参加省级以上社会体育活动项目”，目标为参加15个项目，实际仅参加了12个项目；“2019环太湖国际公路自行车赛活动人数”目标要求≥3000人，实际参加人数为126人；第十五届“无锡.威孚房开杯”中国围棋棋王争霸赛参与人数，目标参赛人数≥200人，实际参赛人数为32人；大型参赛类型中的无锡国际马拉松比赛项目，间接拉动经济效益预期≥2个亿，实际为1.8亿元。

　　（2）部分绩效指标没有完成。根据体育发展集团2019年度的审计报告，2019年度的实际收入为8706.140405万元，2018年度的实际收入为9455.789383万元，体育产业集团经营收入实际有所降低；根据市民满意度调查结果显示，绝大多数市民普遍反映很少接受过社会体育指导员的辅导，现场线下问卷调查结果的满意率为76.5%，线上问卷调查结果的满意率为73.77%，社会体育指导员的作用没有得到完全发挥。

　　3.委托跟踪没有取得实效

　　2019年专项资金对于活动类项目，通过委托第三方进行专项审计的办法实行绩效跟踪，并由第三方机构出具了《绩效跟踪报告》。但从绩效跟踪报告中发现，委托跟踪仅仅侧重于资金拨付合规性的角度，反映了资金支出的情况，并没有反映项目实施及取得效果的情况，更没有获取实际参与人数、参与活动人员的满意度等数据资料。委托跟踪并没有起到实质性作用。

　　4.绩效跟踪实施不够完整

　　一是跟踪没有完全到位。在项目核实期间，通过对无锡市“十三五”体育事业发展规划以及全面健身计划的完成情况进行了研究，发现部门对于“规划和计划”的完成情况缺少实时的跟踪与反馈。例如：（1）缺少万人拥有社会体育指导员数据跟踪对比，无法较为科学的安排相应计划，确保“十三五”末35人/万的目标的完成。（2）根据《2017、2018年无锡市国民体质监测报告》显示，2017年我市国民体质总体达标率为94.93%，2018年达标率为95.64%，低于“十二五末”完成数96.39%，而从细分数据来看成年人体质下滑较为迅速，而项目的安排无论的资金还是项目都没有针对这一现象做出相对应的调整。

　　二是跟踪缺乏数据支撑。在核实专项资金实施绩效跟踪情况时发现，部分项目虽然实施了绩效跟踪，但缺乏绩效跟踪的数据支撑。如：“支持建设公共体育场地和设施项目”，没有能够提供反映修缮的体育设施实际利用情况的数据、配置的体育器材实际使用率及市民认可度等数据；“支持发展老年人体育事业项目”，没有能够提供当年度老年人参加各类体育活动的实际人数；“其他全民健身大联动赛事项目”，没有能够反映无锡市门球比赛、无锡市武术比赛、无锡市柔力球比赛等13个项目参与人员及反映项目实施效果的相关绩效数据。

　　六、相关建议

　　为了进一步提高无锡市体育事业发展专项资金绩效管理水平，提升无锡市体育事业发展专项资金使用绩效，针对2019年度专项资金在使用管理中存在的问题，提出如下完善的建议：

　　（一）增强预算管理意识，提高预算执行效果

　　专项资金年度预算是当年度项目资金使用的依据，项目资金安排依据是专项资金预算编制的依据。因此，务必增强预算管理意识，规范预算编制及预算执行行为，全面提高预算执行效果。

　　1.规范预算编制行为

　　（1）归类整合同类项目。建议市体育局对明细项目中的经常性项目进行全面梳理，按照项目类型进行归并，将同类型项目按照内容实行整合。如：将无锡市体育运动学校的8个类型的项目，归并整合成“运动员训练”1个项目，成为无锡市体育事业发展专项资金下面的二级项目，减少项目杂乱、资金分散的现象。

　　（2）完善资金安排标准。建议无锡市体育局对专项资金每年安排的常规性项目进行梳理，凡是缺少项目资金安排依据的，本着实事求是的精神，按照拾遗补缺的原则，尽快补充完善项目资金安排的标准。特别是对“其他全民健身大联动赛事项目”等属于资助性质的、涉及群体性活动的项目，建议根据赛事规模、参赛人数等因素，结合赛事取得的效果，尽快完善与赛事效果挂钩的资助标准。积极改变项目资金平均分配的现象，体现项目资助资金的科学性、合理性。

　　2.规范预算执行行为

　　（1）准确编制预算。建议市体育局在编制专项资金年度预算环节，特别是编制明细项目预算时，首先，必须对每个项目实施内容的需求充分考虑周全，做到项目内容完整不缺失；其次，参考上年度同类型项目实际使用资金量，并结合当年度项目实施实际情况，测算项目资金需求量。在此基础上，科学编制专项资金年度预算，并通过准确编制明细预算，从源头上防止项目之间调整现象的发生。

　　（2）加强财务管理。建议市体育局严格执行无锡市财政局、无锡市审计局《关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见》，积极健全内部控制机制，防微杜渐，从制度建设的源头，规范项目支出。同时，要加强考核，每年度对内控制度执行情况开展检查考核，以便内控制度真正落地，逐步从根本上杜绝项目之间串账现象的发生。

　　（二）增强规范管理意识，提高项目实施效率

　　无锡市学校向社会免费开放、无锡市城区免费安装公共健身器材项目都是惠民工程，应该坚持实施到位，充分发挥实施效果。因此，建议无锡市体育局务必增强规范管理意识，扎实工作作风，加强项目管理，全面提高项目实施效率。

　　1.调整兑付资金办法

　　兑付学校免费开放补助资金的前提，是建立在学校实行了体育设施向社会免费开放的实际结果。因此，建议无锡市体育局与无锡市教育局积极沟通协商，调整现行兑付补助资金的办法。一是制定补助标准。根据学校向社会免费开放体育设施的数量、天数折合成单位补助标准。二是建立监督员机制。聘请学校周边责任性强、身体力行的居民，担任监督员，加强对免费开放体育设施的各类学校进行日常监督，并记录学校实际开放天数的台账。三是改变兑付形式。将现行事前平均分配补助资金的做法，改为实行年底兑现补助资金的办法，即按照台账记录的实际开放天数，在年底进行兑付补助资金。

　　2.重新规划实施部署

　　城区更新和新建公共健身器材项目，是一个庞大的系统工程，必须按照“统一规划、分步实施”的原则，有序开展。因此，建议无锡市体育局在2020年底前，全面完成该项目重新规划实施部署的各项工作，为2021年度继续实施该项目奠定基础。一是调查摸底。组织各区对2016年以来，城区实际安装公共健身器材的情况进行普查，全面摸清已经安装公共健身器材的小区数量、尚需安装公共健身器材的小区数量，全面掌握剩余安装公共健身器材的小区数量。二是开展调研。组织对尚未安装公共健身器材的小区进行重点调研，查勘各个小区的安装条件许可、实际需求量，全面掌握城区实际安装公共健身器材的需求品种及数量。三是制定标准。包括安装健身路径，配置篮球架、乒乓球桌的小区住户人口、空闲场地等条件的单位配置标准；各类健身器材的使用年限、更新期限的标准等。四是制定规划。根据调查摸底、重点调研的结果，结合制定的标准，测算资金需求量，在此基础上，制定实施方案，全面规划实施部署。五是加强跟踪。务必要求各区主管部门对各个街道、社区实际安装结果进行验收，并将验收结果以照片形式上传无锡市体育局保存备查。六是对于2019年度体育设施没有向社会开放的学校，进行梳理核实，并收回发放的补助资金。从根本上扭转安装率极低、同样器材重复安装、使用率不高等现象。

　　（三）增强绩效管理理念，提高专项资金绩效

　　无锡市体育事业发展专项资金属于政府性专项资金，必须按照要求全面实施绩效管理。因此，建议无锡市体育局务必增强绩效理念，调整工作思路，按照专项资金绩效管理的各项要求使用管理，切实提高专项资金使用绩效。

　　1.科学设置年度绩效目标

　　设置专项资金绩效目标是专项资金预算绩效管理的前提，且在专项资金使用管理过程中，起到了标杆作用。因此，建议市体育局围绕“科学设置预期绩效目标、合理确定绩效目标数值”两个方面，进一步规范绩效目标设置。

　　（1）科学设置预期绩效目标。一是科学设置年度总体绩效目标。建议在原有基础上，重点设置“配置体育器材实际利用率”、“各类体育活动老年人实际参与率”等反映直接效果的目标、以及“使用体育器材市民满意率”、“各类体育活动参与老年人满意率”等反映社会效果的目标，充分体现年度总体绩效目标的全面性、完整性。二是规范设置项目明细绩效目标。建议按照项目大类设置明细绩效目标，将类似于无锡市体育运动学校4个项目分散设置雷同目标的，合并设置“年度训练天数”、“省年度比赛成绩”等产出类目标；再根据重要性的原则，突出重点，增设“参赛成绩提升率”等反映绩效的效果类目标，以此达到精炼、高效，充分体现明细绩效目标的合理性。

　　（2）合理确定绩效目标数值。建议市体育局在设置绩效目标值时，对于经常性项目，务必参考上年度该绩效目标实际完成值，再结合当年度项目实施实际情况，预测可以达到的预期目标值，确保绩效目标实际值更加接近实际，且能够体现无锡市高质量发展要求的水平；对于新设立项目，要积极开展前期调研，广泛收集相关资料，进行科学测算及预测研判，尽可能使绩效目标值与实际完成值相吻合。

　　2.切实提高专项资金绩效

　　专项资金绩效管理的根本目的，是提高专项资金使用绩效。因此，切实提高专项资金使用绩效，是体育事业发展专项资金使用管理的出发点和落脚点。建议市体育局在科学设置预期绩效目标、合理确定绩效目标数值的基础上，一是崇尚绩效导向理念。坚持将提高绩效主线，贯穿于安排预算、实施项目、加强跟踪等专项资金使用管理全过程，实现全域绩效管理的格局。二是层层分解落实目标。将年初设置的绩效总目标与明细绩效目标，与全局年度工作，一并分解落实到对应的处室及下属单位，实行目标分解、责任落实。三是加强绩效目标实施情况的跟踪。明确要求职能处室及下属单位，围绕绩效目标，务必实行全过程跟踪，以便及时掌握项目实施进度，及时发现问题，及时解决问题。

　　3.完善委托跟踪实施要求

　　通过委托第三方进行专项审计的办法，实行项目绩效跟踪，属于绩效跟踪的范畴，但必须符合绩效跟踪的相关要求。建议无锡市体育局再委托第三方实施活动类项目的专项审计时，务必将活动实际参与人数、活动取得的成效、参与活动人员的满意度等反映项目实施效果的数据核实，纳入专项审计的范畴，以此达到及时监控、最大限度发挥委托跟踪的实质性作用。

　　4.注重积累绩效跟踪数据

　　实施绩效跟踪过程中，收集到反映项目实施效果的数据，是支撑项目取得绩效的重要依据。因此，建议无锡市体育局在对活动类项目实施委托跟踪的同时，对专项资金安排的其余项目，全部实施绩效跟踪。一是注重数据积累。特别是对全民健身类项目，应该注重收集积累“市民参与度”、“市民认可度”、“市民满意度”等方面的基础数据；对群众性体育比赛项目，应该注重收集积累“赛事规模”、“参赛人数”、“观众反响”等方面的基础数据。二是加强挂钩考核。建议将实施绩效跟踪、收集基础数据列入全局绩效考核范围，作为重要内容，加强对职能处室及下属单位考核。从建立健全内部考核机制着手，促进绩效跟踪常态化，数据资料积累正常化。

　　5.积极完善专项绩效跟踪

　　根据无锡市“十三五”规划、全面健身计划等纲领性文件的要求，设置以结果为导向的绩效管理体系，同时对于结果目标的完成情况能够实时跟踪反馈，促提升、补短板、强弱项，确保项目和资金管理的有的放矢。以增强人民体质、提高健康水平为根本任务，以“率先建设智慧体育城市、建设全国体育名城”为目标，大力实施全民健身国家战略，推动由金牌主导下竞技体育为主向全面均衡发展转变，由事业发展为主向事业、产业并重发展转变，由自我发展向体育、文化、旅游等融合发展转变，全力推进全民健身、竞技体育和体育产业协调发展，为全市经济社会发展做出新的贡献。

　　附件1：《无锡市2019年度体育事业发展专项资金预算安排及执行情况表》；

　　附件2：《无锡市2019年度体育事业发展专项资金绩效评价指标表》。

      附件1：无锡市2019年度体育事业发展专项资金预算安排及执行情况表8.17.XLS

      附件2：无锡市2019年度体育事业发展专项资金绩效评价指标表8.31.xls